每次看到薪資單上被扣的勞退金，或是聽到同事討論退休能領多少，你是不是也一頭霧水？公司退休金到底怎麼算，感覺像個黑盒子。別擔心，這篇文章就是要用最白話的方式，把這個黑盒子打開給你看。我處理過不少勞資爭議案例，發現很多人到離職或退休時，才驚覺自己對退休金的認知和實際能領的有落差，往往已經來不及補救。
台灣的公司退休金制度，主要分為勞退舊制和勞退新制，計算方式天差地別。你是哪一種？這直接決定了你未來能領到多少錢。我們直接切入核心。
📋 這篇文章幫你快速掌握
我適用勞退新制還是舊制？一秒判斷
這是最基本的問題，卻也是最容易搞混的。判斷關鍵在於你的「勞工退休金制度開始提繳日期」。
簡單判斷法： 如果你是94年7月1日（含）以後才第一次成為勞工（即首次就業），那麼你百分之百適用「勞退新制」。如果你的工作年資橫跨94年7月1日這個日期，情況就比較複雜，你可能同時擁有舊制年資和新制年資。
為了讓你更清楚，我們用一個表格來比較：
| 比較項目 | 勞退舊制 (勞動基準法退休金) | 勞退新制 (勞工退休金條例退休金) |
|---|---|---|
| 法源依據 | 勞動基準法 | 勞工退休金條例 |
| 開始日期 | 民國73年8月1日 | 民國94年7月1日 |
| 帳戶性質 | 公司準備，存在公司帳戶 (有領不到的風險) | 個人專戶，跟著你走 (由政府保障) |
| 提撥方式 | 公司每月提撥總薪資2%-15%到「勞工退休準備金專戶」 | 公司每月至少提撥你月薪的6%到你的個人專戶 |
| 領取條件 | 1. 工作25年以上 2. 工作15年以上且年滿55歲 3. 工作10年以上且年滿60歲 |
年滿60歲即可請領，無論是否在職 |
看到「有領不到的風險」了嗎？這就是舊制最大的痛點。我朋友小陳在家族企業待了20年，公司後來經營不善倒閉，他累積的舊制退休金一毛都沒拿到，因為公司根本沒足額提撥。新制把錢存在你個人的勞保局帳戶，就沒有這個問題。
勞退新制退休金計算公式與案例
新制的計算邏輯很單純，就像你的個人投資帳戶。每月累積，加上投資收益。
核心公式： 退休時可領金額 = （雇主每月提撥的6% + 你自己自願提撥的部分 + 投資收益）累積數十年
我們來做一個實際試算。假設阿明今年30歲，月薪一直是新台幣45,000元，預計60歲退休。
- 雇主提撥： 每月45,000元 x 6% = 2,700元
- 阿明自提： 假設阿明也自願從薪水提撥6%（這是節稅妙招，後面會談），也是2,700元。
- 每月總提撥： 2,700 + 2,700 = 5,400元
- 每年提撥： 5,400元 x 12個月 = 64,800元
這樣看起來好像不多？別忘了「投資收益」和「複利」的威力。勞退新制基金由勞動基金運用局進行投資（你可以去勞動部網站查歷年績效）。我們保守一點，假設長期平均報酬率每年是3%。
阿明提撥30年（30歲到60歲），利用複利計算：
每月提撥5,400元，年化報酬3%，30年後本金加收益大約會變成約320萬元。
這筆錢就是他60歲時，可以從勞退新制個人專戶裡領出來的總額。他可以選擇一次領，或是按月領（就像年金）。
一個關鍵提醒： 很多人以為公司提撥的6%是「額外給的福利」。錯了，這是你勞動條件的一部分，是法律規定的。更常見的誤解是，以為退休金只有公司提撥的這6%。事實上，「個人自願提撥」才是加速退休金累積的關鍵，而且它享有「不計入當年年度薪資所得課稅」的節稅好處。年薪百萬的人，自提6%一年可以省下好幾千元的稅，但很多公司人資根本不會主動鼓勵你辦。
勞退舊制退休金計算公式與案例
舊制的算法複雜很多，它是看你的「最後服務期間的平均工資」和「工作基數」。
核心公式： 舊制退休金 = 「退休前6個月平均工資」 x 「給付基數」
而「給付基數」怎麼來？這有兩種計算標準：
- 前15年： 每滿1年，給2個基數。所以15年內，最多30個基數。
- 第16年起： 每滿1年，給1個基數。最高總基數不能超過45個。
聽起來很繞，我們直接看例子。假設淑芬阿姨在同一家公司從70年工作到110年退休，總年資30年，她退休前6個月的平均月薪是5萬元。
她的給付基數計算：
前15年：15年 x 2 = 30個基數
後15年：15年 x 1 = 15個基數
總基數 = 30 + 15 = 45個基數（已達上限）
淑芬阿姨可領的舊制退休金：
50,000元/月 x 45個基數 = 2,250,000元（225萬元）
看起來一筆不小的數目對吧？但舊制的問題就在於：
第一，你必須在同一家公司待到符合退休條件（10、15或25年），中途離職年資就大打折扣。
第二，這筆錢是公司要給你的，如果公司沒錢、倒閉或耍賴，你可能拿不到全額，甚至一毛沒有。勞動部的「積欠工資墊償基金」只墊償退休金的前6個月平均工資 x 6個基數而已，超出的部分你要自己去打官司追討。
如何查詢我的退休金個人專戶？
與其瞎猜，不如眼見為實。查詢你的勞退新制個人專戶餘額非常簡單，以下是幾個官方管道：
1. 使用「勞保局行動服務APP」
這是最方便的方法。下載APP後，完成身份驗證（可以用自然人憑證、健保卡號+戶號，或臨櫃申請的帳號密碼），點選「勞工退休金」欄位，就可以看到你個人專戶的累積本金、收益，以及雇主每月提撥的明細。
2. 臨櫃查詢
親自到勞保局總局或各地辦事處，帶著你的身分證正本，就可以申請查詢。
3. 使用自然人憑證上網查詢
到勞保局全球資訊網的「e化服務系統」，插入自然人憑證，也可以查到詳細資料。
我建議至少每年查一次，確認公司有沒有按時足額提撥。我就遇過案例，公司人資疏漏，導致某員工有兩個月沒被提撥，後來追認補提才解決。
資深人資不會主動告訴你的關鍵細節
做了十幾年，我看過太多員工對退休金的誤解。這裡分享三個最關鍵，但常被忽略的點：
第一，薪資是以「提繳工資分級表」計算，不是你的實領薪資。
你的月薪如果是43,000元，在分級表裡屬於第11級（43,900元），公司就是以43,900元的6%來提撥，也就是2,634元，而不是用43,000元去算。這對你有利。
第二，自提6%不只是存錢，更是「節稅神器」。
你自願提撥的部分，會從你的年度所得總額中直接扣除。假設你年薪100萬，自提6%就是6萬，你的所得稅就可以用94萬來計算。對於稅率在12%、20%的人來說，省稅效果明顯。這筆錢等你60歲領回時，超過提繳本金的收益部分才要課稅，但通常稅率很低或為零。
第三，新制退休金，你的遺屬可以繼承。
萬一在請領退休金前過世，你個人專戶裡的錢（本金+收益）會成為遺產，由你的遺屬或指定請領人領回。這筆錢不會因為你人不在了就消失。
關於退休金計算的常見難題解答
算退休金不是數學競賽，而是你對自己未來生活的具體規劃。與其等到退休前才慌張，不如現在就動手查一下你的個人專戶，搞清楚自己適用哪種制度，甚至開始考慮是否要自提。那些你看不懂的數字，背後都是你未來安穩生活的基石。從搞清楚「公司退休金怎麼算」開始，踏出退休規劃的第一步吧。
